振华科技(000733)：大信会计师事务所(特殊普通合伙)关于振华科技2022年向特定对象发行股票会后事项的承泛亚电竞诺函

2023/06/05

　　泛亚电竞大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”）为中国振华(集团)科技股份有限公司（以下简称“振华科技”、“公司”或“发行人”）2022年向特定对象发行A股股票（以下简称“本次发行”）的审计机构。振华科技本次发行已于2023年4月26日经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）上市审核中心审核通过。

　　根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《监管规则适用指引——发行类第3号》等相关文件的要求对发行人自通过深交所上市审核中心审议之日（2023年4月26日）至本承诺函签署日的相关会后事项进行了审慎核查，具体如下：

　　1、发行人 2020年度、2021年度财务报表已由中天运会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（报告编号：中天运[2021]审字第 90096号、中天运[2022]审字第 90051号）；发行人 2022年度财务报表已由大信会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（报告编号：大信审字[2023]第 14-00020号）。

　　5、除本次发行外，发行人没有发生重大资产置换、股权、债务重组等公司架构变化的情形。

　　7、发行人的管理层及核心业务人员稳定，没有出现经营管理有重大影响的人员变化泛亚电竞。

　　8、发行人没有发生未履行法定程序的关联交易，且报告期内没有发生未在9、发行人聘请的保荐机构（主承销商）广发证券股份有限公司及保荐代表人王宝慧、杨治安、律师事务所北京金杜（成都）律师事务所及经办律师龚牧龙、卢勇、万敏秀未受到有关部门的处罚，亦未发生更换。

　　本次发行的会计师事务所由中天运会计师事务所（特殊普通合伙）变更为大信会计师事务所（特殊普通合伙），签字会计师由王秀萍、信翠双变更为龚荣华泛亚电竞、苟一平。2022年 12月 21日，发行人召开 2022年第五次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》。鉴于中天运会计师事务所（特殊普通合伙）已经连续 6年为公司提供审计服务，根据财政部、国资委《财政部、国资委关于会计师事务所承担中央企业财务决算审计有关问题的通知》（财会〔2011〕24号）等相关文件规定，为更好地保证审计工作的独立性、客观性，同时综合考虑公司经营发展及审计工作需求，发行人改聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）作为 2022年度审计机构。自 2023年 4月 26日至本承诺出具日期间，发行人聘请的会计师事务所大信会计师事务所（特殊普通合伙）及签字注册会计师龚荣华、苟一平均未受到有关部门的处罚。

　　11、发行人及其董事长、总经理、主要股东没有发生重大的诉讼、仲裁和股权纠纷，也不存在影响发行人本次发行的潜在纠纷。

　　17、发行人及其控股股东、实际控制人不存在因媒体质疑报道以及相关质疑报道对本次发行产生实质性影响的事项。

　　19、发行人及其控股股东、实际控制人、发行人的全体董事、监事、高级管理人员分别签署了发行人本次发行的申请文件。上述单位、人员在有关申请文件中的盖章、签名属实。

　　20、发行人 2022年利润分配方案已经 2023年 5月 18日召开的 2022年度股东大会审议通过。本次发行尚须根据《证券发行与承销管理办法》的相关规定，在利润分配方案实施后启动发行。

　　综上所述，振华科技本次发行自通过深交所上市审核中心审议之日（2023年 4月 26日）起至本承诺函出具日，除上述说明事项外，不存在《监管规则适用指引——发行类第 3号》中所述的可能影响本次向特定对象发行股票项目发行上市及对投资者做出投资决策有重大影响的应予披露的重大事项，发行人符合《中华人民共和国公司法（2018修正）》《中华人民共和国证券法（2019修订）》《上市公司证券发行注册管理办法》等法律法规中关于上市公司向特定对象发行股票的相关规定，具备实施本次发行的实质条件。本承诺函出具日后泛亚电竞，若发生重大事项，本所将及时向深交所报告。